Marokkaanse belastingdienst scant actiever bankrekeningen op onverklaard geld
De Marokkaanse belastingdienst DGI (Direction Générale des Impôts) is begonnen met gerichte controles op bankrekeningen waarvan de activiteit niet overeenkomt met het opgegeven inkomen. Regionale belastingkantoren in Casablanca, Rabat en Tanger sturen al brieven naar rekeninghouders die grote stortingen of overboekingen ontvingen die ze niet kunnen verantwoorden op basis van hun belastingaangifte, aldus Hespress. Voor Marokkanen in Nederland die geld overmaken naar familie, een rekening aanhouden voor vastgoed of familieleden als tussenpersoon gebruiken, is het nuttig te weten hoe dit precies werkt.
Wat de DGI doet en op welke basis
De controles zijn geen nieuwe bevoegdheid. De DGI gebruikt artikel 214 van het Marokkaanse Wetboek Belastingen (Code Général des Impôts), dat de belastingdienst het recht geeft financiële informatie op te vragen bij banken als onderdeel van een belastingonderzoek. Wat nieuw is, is de schaal. De DGI koppelt bankdata nu systematisch aan informatie uit het kadaster, voertuigregistraties en eerdere belastingaangiften. Risicoanalysesoftware identificeert gevallen waar bestedingspatronen niet kloppen met opgegeven inkomsten.
De eerste golf richt zich op rekeningen die de afgelopen twee jaar ongewoon grote overboekingen of contante stortingen ontvingen. Belastinginspecteurs troffen al rekeningen aan van mensen die officieel als werkloos geregistreerd staan maar toch aanzienlijke bedragen door hun rekening laten lopen. Ook rekeningen op naam van familieleden of kennissen worden onderzocht als daar tekenen zijn van verborgen handelsactiviteit.
Wat gebeurt er als je een brief krijgt
Een kennisgeving van de DGI is geen automatische boete. Wie een brief ontvangt, krijgt de kans de herkomst van het geld te verklaren en dat met documenten te onderbouwen. Acceptabele bronnen zijn arbeidsinkomen, huurinkomsten, erfenissen, schenkingen of zakelijke omzet, mits aantoonbaar. Wie niet binnen dertig dagen met afdoende bewijs komt, riskeert een herberekening van het belastbare inkomen op basis van artikel 216 van het belastingwetboek. Artikel 219 verplicht de belastingdienst daarbij een formele auditbrief te sturen met het beoordeelde tijdvak en een toelichting op de rechten en plichten van de belastingplichtige.
Wat dit betekent voor de diaspora
Hier zit een praktisch punt voor Marokkanen in Europa. Overboekingen die rechtstreeks vanuit het buitenland in vreemde valuta naar Marokko worden overgemaakt, vallen op basis van het Marokkaanse belastingwetboek buiten de categorie niet-verklaarde tegoeden. Transfers via officiële bankkanalen vanuit Nederland of België naar een Marokkaanse rekening zijn herkenbaar als buitenlandse deviezeninkomsten.
Wie vastgoed in Marokko bezit en huurinkomsten ontvangt zonder die te declareren, loopt eveneens kans om in de risicoanalyse te vallen, ongeacht of men in Nederland of in Marokko woont.
Vrijstellingsgrens van 30.000 MAD: Ligt je bruto jaarlijkse huurinkomst onder de 30.000 dirham (ongeveer € 2.800)? Dan ben je volledig vrijgesteld van deze belasting.
Aangifteplicht is er wel. Zelfs als je onder deze grens van 30.000 MAD blijft en dus geen belasting hoeft te betalen, ben je wél verplicht om jaarlijks aangifte te doen. Dit doe je via het online portaal Simpl-IR van de DGI.
Overmakingen naar Marokko
Geld dat je vanuit het buitenland overmaakt ter ondersteuning van je familie (soutien familial) wordt niet belast als inkomen.
Vrijstelling voor familieschenkingen: Volgens artikel 68 van de Marokkaanse belastingwet (Code Général des Impôts) zijn schenkingen tussen rechte lijn familieleden (ouders, kinderen, echtgenoten, broers en zussen) volledig vrijgesteld van inkomstenbelasting (IR).
Bij grotere bedragen kan een notarieel schenkingskte nodig zijn. Kies je ervoor om een formele notariële schenkingsakte (acte de donation) op te stellen bij een Marokkaanse notaris voor een grote geldsom? Dan geldt er sinds kort een registratierecht van 3% over het bedrag. Bij normale bankoverschrijvingen voor levensonderhoud is zo’n akte niet nodig.
Geen universele bankinzage, wel een structurele verschuiving
De DGI heeft geen onbeperkte toegang tot alle bankrekeningen. Bankgeheimhouding bestaat nog steeds. Wat veranderd is: de bestaande bevoegdheden worden selectiever ingezet, gestuurd door dataprofilering. Duizenden rekeninghouders zijn inmiddels al gemarkeerd na de eerste risicoanalyse, aldus Hespress.
Wie een bankrekening in Marokko aanhoudt, huurinkomsten niet heeft opgegeven of familieleden financieel ondersteunt via hun persoonlijke rekening, doet er verstandig aan de papieren administratie op orde te hebben. Transfers documenteren, huurcontracten registreren, schenkingen formeel vastleggen. De DGI werkt nu met systemen die afwijkingen sneller signaleren dan voorheen.